Программа долгосрочных сбережений (ПДС)

• Личные взносы граждан.
• Государственная поддержка (софинансирование) в течение десяти лет с момента уплаты первого взноса по программе.
• Пенсионные накопления (ОПС), поступившие в качестве единовременного взноса (опционально, на основании желания клиента в случае перевода накопительной пенсии по ОПС).
• Инвестиционный доход, который будет начисляться на всю сумму сбережений.
• Дополнительно клиент имеет возможность пользоваться налоговым вычетом и возвращать часть уплаченного НДФЛ.

Право на софинансирование уплаченных взносов возникает в отношении граждан, заключивших Договор в рамках ПДС и уплативших не менее 2 000 ₽ в год. Софинансирование будет осуществляться ежегодно в течение десяти лет в размере, определенном с учетом уплаченных взносов за истекший календарный год и среднемесячного дохода гражданина, но не более 36 000 ₽ в год.

Размер софинансирования определяется исходя из суммы уплаченных взносов участником программы и среднемесячного, согласно данным ФНС (Федеральная налоговая служба), дохода за прошедший календарный год. Начисления будут рассчитываться следующим образом:

• при среднемесячном доходе до 80 000 ₽ в месяц включительно — на каждый вложенный рубль накоплений еще один от государства.
• при среднемесячном доходе 80 000,01 – 150 000 ₽ включительно — на каждые два вложенных рубля один сверху от государства.
• при среднемесячном доходе от 150 000,01 ₽ в месяц — на каждые четыре рубля один рубль сверху от государства.

Право на получение периодических выплат возникает при наличии хотя бы одного из условий:

• достижение возраста 60 лет (для мужчин) или 55 лет (для женщин);
• истечение 15 лет с наиболее ранней даты заключения Договора в рамках ПДС.

Кроме того, до обращения за назначением выплат по договору участник может получить всю сумму или её часть в особых жизненных ситуациях:

• потеря кормильца участника;
• необходимость проведения участнику дорогостоящего лечения (перечень видов лечения устанавливается Правительством РФ).

Сбережения наследуются в полном объеме, пока происходит процесс накопления. Если выплаты уже назначены:

• в случае срочных выплат по наследству перейдут все средства за вычетом уже выплаченных;
• в случае пожизненных выплат наследование отсутствует.

Для того чтобы назначить правопреемника (-ов) необходимо заполнить и подать в фонд «заявление о распределении остатка средств на счете долгосрочных сбережений».

• Можно получать господдержку до 36 000 ₽ в год в течение 10 лет.
• Фонд ежегодно начисляет инвестиционный доход на всю сумму сбережений.
• Можно ежегодно получать возврат налога до 52 000 - 88 000 ₽ (налоговый вычет с 400 000 р личных взносов в год)
• Сбережения по договорам долгосрочного сбережения до 2,8 млн ₽ будут защищены и застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ).

С 01.01.2025 года в отношении большинства доходов ФЛ налоговым законодательством установлена новая прогрессивная шкала по НДФЛ. Теперь, вместо применяемых ранее двух ставок 13% и 15% будет действовать новая норма налогообложения (п. 1 ст. 224 НК РФ в ред. с 01.01.2025 г.):

• 13% с доходов до 2,4 млн руб.
• 15% с доходов 2,4-5 млн руб.
• 18% с доходов 5-20 млн руб.
• 20% с доходов 20-50 млн руб.
• 22% с доходов, превышающих 50 млн руб.

Предельный размер базы для расчета налогового вычета в 2025 году не меняется и составляет 400 тыс. руб., что позволит вернуть до 52 тыс. руб. налога при ставке НДФЛ 13% и до 88 тыс. руб. — при ставке 22%.

Да, вы можете расторгнуть Договор в рамках ПДС в любое время.

Если вы расторгаете договор в течение 14 календарных дней с даты его заключения, вам возвращается вся внесенная сумма.

Если вы расторгаете договор позже, сумма возврата будет рассчитана в соответствии с таблицей выкупных сумм. Она включает ваши личные взносы и инвестиционный доход, но с учетом коэффициентов, установленных договором. Средства пенсионных накоплений (если они были переведены в ПДС), а также средства софинансирования и сформированный по ним инвестиционный доход останутся на счете до момента, когда вы получите право на единовременную или регулярную выплату.

Важно помнить, что право на софинансирование может быть потеряно по всем договорам, в том числе заключенным после указанной даты, если вы получаете выкупную сумму после 1 апреля года, следующего за годом внесения первого взноса. Например, если вы начали платить взносы в 2024 году и получили выкупную сумму после 1 апреля 2025 года, то право на софинансирование взносов за 2024 год у вас возникло и поэтому софинансирование прекращается.

Право на налоговый вычет и льготное налогообложение по Договорам долгосрочных сбережений (ДС) возникает и не утрачивается при соблюдении Вкладчиком следующих условий:

1. Вкладчик является плательщиком НДФЛ;
2. Минимальный срок накопления по Договору ДС с даты его заключения до даты фактического обращения за назначением выплат после наступления оснований для их назначения составил не менее пяти лет (для договоров заключенных в 2024-2026 гг.);
3. Вкладчик не являлся участником одновременно более чем по трём Договорам ДС;
4. Сумма выплат, превышающая сумму взносов, т.е. инвестиционный доход, по Договору ДС составила не более 30 млн ₽ по каждому Договору ДС и не более 30 млн ₽ за каждый налоговый период;
5. Договор заключён в свою пользу, в пользу членов своей семьи и/или близких родственников.

Фонд удержит налог на инвестиционный доход в случае получения выкупной суммы (расторжения Договора ДС) при любом сроке участия в программе. В данном случае инвестиционный доход в составе выкупной суммы всегда облагается НДФЛ полностью вне зависимости от размера инвестиционного дохода. Если клиент получал налоговый вычет, то сберегательные взносы в составе выкупной суммы будут облагаться НДФЛ с целью компенсации и возврата в бюджет РФ полученного налогового вычета.