Налоговый вычет в 2026 году: как оформить и получить деньги

Купили квартиру, оплатили обучение или лечение, открыли индивидуальный инвестиционный счет? В этих и ряде других случаев государство позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ в виде налогового вычета. Например, при ставке НДФЛ 13% можно получить до 260 000 ₽ за покупку жилья и до 390 000 ₽ за уплаченные ипотечные проценты — общая сумма возврата может достигать 650 000 ₽. Если доход облагается по более высокой ставке, максимальный размер вычета также увеличивается. Так, при ставке 15% имущественный вычет может составить до 750 000 ₽.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это механизм, который позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц. По сути, государство уменьшает налоговую нагрузку граждан, если они понесли расходы на социально значимые нужды.

Оснований для получения вычета несколько. Чаще всего его оформляют после покупки недвижимости, оплаты медицинских услуг, обучения или занятий спортом. Кроме того, право на возврат налога возникает при инвестировании через ИИС, перечислении средств на благотворительность и в ряде других ситуаций. Полный перечень оснований опубликован на сайте Федеральной налоговой службы nalog.gov.ru.

Размер вычета одинаковым не бывает. Он определяется видом расходов, установленными законом лимитами и суммой НДФЛ, которую человек фактически перечислил в бюджет.

Кто может получить налоговый вычет

Воспользоваться налоговым вычетом вправе налоговые резиденты России, которые получают доходы, облагаемые НДФЛ, и находятся в стране не менее 183 дней в году. Как правило, это сотрудники, работающие по трудовому договору, исполнители по договорам гражданско-правового характера и индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения.

Если налог на доходы физических лиц не уплачивается, оформить вычет нельзя. Поэтому право на него обычно отсутствует у самозанятых без иных источников дохода, безработных граждан, предпринимателей на УСН, ПСН или ЕСХН, а также у пенсионеров, если они получают только пенсию.

Особые случаи: пенсионеры, ИП, совместная собственность

Пенсионеры. Если гражданин сейчас официально не работает, но в предыдущие три года он получал официальную зарплату, можно подать на вычет за этот период. Например, в 2026 году подготовить декларации за 2025, 2024 и 2023 годы — и вернуть налог за все сразу.

Индивидуальные предприниматели на ОСНО. Так как ИП на общей системе налогообложения со своих доходов платит НДФЛ по ставке 13%, то имеет право получить вычет на общих основаниях.

Обладатели совместной собственности. Если муж и жена покупают квартиру вместе, каждый из них может получить свой вычет. Главное — подтвердить, что оплачивали недвижимость оба.

Какие бывают налоговые вычеты

Налоговые вычеты делятся на несколько категорий. Они отличаются основаниями для получения, лимитами и порядком оформления.

Имущественные вычеты

Позволяют вернуть часть расходов при покупке или строительстве жилья, а также приобретении земельного участка под строительство. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, — 2 млн ₽. При ставке НДФЛ 13% вернуть можно до 260 000 ₽.

Отдельно можно оформить вычет по уплаченным ипотечным процентам. Максимальная сумма расходов составляет 3 млн ₽, поэтому вернуть можно до 390 000 ₽ при ставке 13%.

Социальные вычеты

Предоставляются при расходах на социально значимые цели. К ним относятся:

• Лечение и покупка лекарств
• Обучение
• Занятия спортом
• Добровольное медицинское и пенсионное страхование
• Пенсионные взносы
• Благотворительность
• Независимая оценка квалификации и другие предусмотренные законом расходы

Размер вычета зависит от его вида и установленных лимитов. Например, за обычное лечение или обучение можно вернуть НДФЛ в пределах установленного законодательством лимита, а по дорогостоящему лечению ограничения по сумме расходов не применяются.

Инвестиционный вычет

Его могут получить инвесторы, которые используют индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или соответствуют другим условиям, установленным Налоговым кодексом. Размер вычета зависит от выбранного основания и суммы инвестиций.

Стандартные вычеты

Стандартные вычеты предоставляются отдельным категориям граждан. Самый распространенный — вычет на детей, который обычно оформляется через работодателя без подачи декларации 3-НДФЛ.

Размер вычета зависит от количества детей и других обстоятельств. Например, на первого ребенка предоставляется вычет 1400 ₽ в месяц, на второго — 2800 ₽, на третьего и каждого последующего — 6000 ₽, а на ребенка с инвалидностью — 12 000 ₽.

Вычет за выполнение нормативов ГТО

С 2025 года граждане, успешно выполнившие нормативы комплекса ГТО и прошедшие в том же году диспансеризацию или профилактический медицинский осмотр, могут получить стандартный налоговый вычет. При ставке НДФЛ 13% размер возврата составляет 2340 ₽.

Как оформить налоговый вычет

Получить налоговый вычет можно тремя способами. Выбор зависит от вида вычета и ваших обстоятельств.

Через налоговую инспекцию

Если вы заявляетесь на вычет без дополнительного дохода, например, от продажи имущества, подать декларацию 3-НДФЛ и другие документы можно в течение трех лет. Сделать это можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика, лично в инспекции ФНС, через МФЦ (если услуга доступна в регионе) или отправить документы по почте.

Через работодателя

Некоторые виды вычетов, например имущественный и отдельные социальные, можно получать через работодателя. Для этого сначала необходимо подтвердить право на вычет в ФНС и получить соответствующее уведомление. После этого работодатель перестанет удерживать НДФЛ из заработной платы до тех пор, пока сумма вычета не будет использована полностью.

В упрощенном порядке

Для некоторых видов вычетов действует упрощенный порядок оформления через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Если необходимые сведения уже поступили в налоговую от банков или работодателей, декларацию 3-НДФЛ заполнять не потребуется — достаточно проверить автоматически сформированное заявление и подтвердить его.

Какой бы способ вы ни выбрали, важно заранее подготовить необходимые документы и убедиться, что вы соответствуете условиям получения вычета. Далее разберем, какие документы могут понадобиться и как правильно их подать.

Какие документы понадобятся для получения налогового вычета

Перечень документов зависит от вида налогового вычета и способа его оформления. Однако в большинстве случаев понадобятся:

• Паспорт
• ИНН
• Документы, подтверждающие право на вычет
• Реквизиты банковского счета для перечисления денежных средств

Если вы оформляете вычет через налоговую инспекцию, также потребуется декларация 3-НДФЛ. При необходимости сведения о доходах можно подтвердить справкой о доходах, хотя в большинстве случаев они уже отображаются в личном кабинете налогоплательщика.

В зависимости от вида вычета дополнительно понадобятся следующие документы.

Имущественный вычет:

• Договор купли-продажи жилья, договор участия в долевом строительстве или иной документ, подтверждающий приобретение недвижимости
• Акт приема-передачи (при необходимости)
• Документы, подтверждающие оплату расходов
• При строительстве дома — договоры с подрядчиками, акты выполненных работ и документы, подтверждающие расходы на строительство и подключение инженерных коммуникаций
• При покупке жилья в ипотеку — кредитный договор и справка банка о сумме уплаченных процентов
• Заявление на распределение вычета между супругами (при необходимости)

Социальный вычет:

• При оформлении вычета за занятия спортом — договор со спортивной организацией и документы, подтверждающие оплату услуг
• При оплате лечения — справка об оплате медицинских услуг
• При покупке лекарств — рецепт врача (если требуется) или выписка из медицинской карты и платежные документы
• При оплате полиса ДМС — с 2024 года нужна справка об оплате страховых взносов, а до 2024 года — договор или полис ДМС и платежные документы
• При оплате обучения, начиная с 2024 года, — справка об оплате образовательных услуг. Для расходов, понесенных до 2024 года, — договор с образовательной организацией и документы, подтверждающие оплату

Инвестиционный вычет:

• Договор на открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета (ИИС)
• Договор брокерского обслуживания или доверительного управления (при наличии)
• Документы, подтверждающие внесение денежных средств и право на получение вычета

Оформлять все вручную необязательно. Подготовить документы и получить вычет онлайн можно на сайте и в приложении Газпромбанка с помощью налоговых экспертов. Специалисты проверят документы, заполнят декларацию, направят ее в ФНС и проследят за ходом проверки. Вам останется дождаться поступления денег на счет.

Как подать документы на налоговый вычет

Порядок оформления зависит от выбранного способа получения вычета. Если вы оформляете его через работодателя или в упрощенном порядке через личный кабинет ФНС, декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. При оформлении через налоговую инспекцию необходимо заполнить декларацию и приложить подтверждающие документы.

Если вы оформляете налоговый вычет через декларацию 3-НДФЛ, действуйте следующим образом:

1. Подготовьте необходимые документы. Соберите документы, подтверждающие право на вычет, а также убедитесь, что у вас есть сведения о доходах за нужный налоговый период.
2. Войдите в личный кабинет налогоплательщика. Авторизуйтесь через подтвержденную учетную запись Госуслуг или по логину и паролю, затем перейдите в раздел «Доходы и декларации» и выберите подачу декларации 3-НДФЛ. При желании документы можно подать лично в налоговой инспекции или направить по почте.
3. Заполните декларацию. Укажите налоговый период, проверьте сведения о доходах, выберите нужный вид вычета, внесите суммы расходов и реквизиты банковского счета для перечисления денежных средств.
4. Приложите подтверждающие документы. Загрузите необходимые документы в электронном виде или передайте их вместе с декларацией при личной подаче.
5. Подайте декларацию в ФНС. Проверьте правильность заполнения, подпишите декларацию электронной подписью (при онлайн-подаче) и отправьте документы.
6. Дождитесь результатов проверки. Статус рассмотрения можно отслеживать в личном кабинете налогоплательщика. Камеральная проверка обычно занимает до трех месяцев.
7. Получите налоговый вычет. После завершения проверки и принятия положительного решения денежные средства перечислят на указанный банковский счет. Как правило, это происходит в течение 30 дней после окончания проверки.

Такой порядок применяется при оформлении налогового вычета через ФНС. Если вы получаете вычет через работодателя или в упрощенном порядке, перечень действий будет меньше, поскольку часть сведений налоговая получает автоматически, а декларация 3-НДФЛ не требуется.

Ошибки при оформлении налогового вычета

Ошибки при оформлении документов — одна из самых распространенных причин отказа в предоставлении налогового вычета. Большинство из них можно избежать, если заранее проверить декларацию и комплект документов.

Чаще всего ФНС отказывает в вычете в следующих случаях:

• Неверно заполнена декларация. Например, допущены ошибки в паспортных данных, ИНН, налоговом периоде или банковских реквизитах
• Не хватает подтверждающих документов. Отсутствуют договоры, чеки, справки или другие документы, подтверждающие расходы и право на вычет
• Документы оформлены ненадлежащим образом. ФНС может отказать, если копии документов нечитаемы или содержат исправления
• Заявлена неверная сумма вычета. Например, расходы превышают установленные законодательством лимиты или уже были заявлены ранее
• Нет права на получение вычета. Такая ситуация возможна, если у заявителя отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ, либо расходы не соответствуют требованиям законодательства. Например, жилье приобретено у взаимозависимого лица или медицинские услуги оказаны организацией без лицензии
• Расходы не подтверждены документально. Например, при оплате наличными отсутствуют кассовый чек или иные документы, подтверждающие факт оплаты

Что делать, если ФНС отказала в вычете

Если налоговая инспекция отказала в предоставлении вычета, в первую очередь ознакомьтесь с причиной отказа — она будет указана в уведомлении.

Если отказ связан с ошибками в декларации или отсутствием документов, их можно исправить и повторно подать заявление, приложив уточненную декларацию 3-НДФЛ (при необходимости) и недостающие документы.

Если вычет уже одобрен, но деньги не поступили в установленный срок, проверьте статус заявления и состояние Единого налогового счета (ЕНС) в личном кабинете налогоплательщика. При необходимости можно обратиться в налоговую инспекцию через личный кабинет, по телефону контакт-центра ФНС или лично.

Что изменилось в налоговых вычетах в 2025–2026 годах

За последние 2 года в правилах налогообложения и предоставления налоговых вычетов произошло несколько важных изменений.

• Изменилась шкала НДФЛ. С 2025 года в России действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц со ставками от 13% до 22%
• Увеличился лимит по ряду социальных налоговых вычетов. Для расходов, понесенных начиная с 2024 года, максимальная сумма, по которой можно получить социальный налоговый вычет (за исключением дорогостоящего лечения и обучения детей), увеличена со 120 000 ₽ до 150 000 ₽. Это позволяет вернуть до 19 500 ₽ при ставке НДФЛ 13%
• Появился налоговый вычет за выполнение нормативов ГТО. Граждане, успешно выполнившие нормативы ГТО и прошедшие в том же году диспансеризацию или профилактический медицинский осмотр, могут оформить стандартный налоговый вычет

Перед подачей документов стоит проверить актуальные условия получения вычета и действующие лимиты, поскольку налоговое законодательство регулярно обновляется. Для этого можно воспользоваться информацией на официальном сайте ФНС России или в личном кабинете налогоплательщика.

Ответы на частые вопросы о налоговых вычетах

Что делать, если нужная клиника не выдает справку или закрылась?

Могу ли я получить вычет за лечение родственника?

Да. За жену или мужа, родителей, детей до 18 или 24 лет — в том случае, если они студенты и учатся очно. Главное, чтобы у клиники была лицензия, а вы могли подтвердить родство. Тут поможет свидетельство о браке или о рождении.

Как считается вычет при использовании материнского капитала?

Сумму материнского капитала исключают из расходов на квартиру. Например, если полная стоимость жилья составляет 2,5 млн ₽ и из них 500 000 ₽ — маткапитал, то вы можете претендовать на вычет с 2 млн ₽.

Зачем проверять состояние сальдо ЕНС перед подачей декларации?

ЕНС — единый налоговый счет, на котором ФНС учитывает все ваши налоги, взносы, пени и штрафы. Положительное сальдо означает, что государство вам должно определенную сумму: например, одобрен вычет, а деньги еще не перевели. Если сальдо отрицательное — у вас долг. Перед подачей декларации проверьте ЕНС в личном кабинете: при отрицательном сальдо вычет сначала уйдет на погашение долга.

Главное

• Налоговый вычет позволяет вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ или уменьшить сумму налога к уплате
• Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, находящиеся в стране не менее 183 дней в течение года, которые получают доходы, облагаемые НДФЛ
• Размер возврата зависит от вида налогового вычета, суммы подтвержденных расходов и ставки НДФЛ. Чем выше ставка налога (от 13 до 22%), тем больше может быть сумма возврата
• Налоговые вычеты предоставляются, в частности, при покупке жилья, уплате процентов по ипотеке, расходах на лечение, обучение, занятия спортом, инвестициях, благотворительности и в других случаях, предусмотренных законодательством
• Получить налоговый вычет можно через ФНС, через работодателя или в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика (если такой способ предусмотрен для выбранного вида вычета)
• В упрощенном порядке можно оформить отдельные имущественные и инвестиционные налоговые вычеты, а также некоторые социальные вычеты, если необходимые сведения уже поступили в ФНС от банков и других организаций
• При оформлении вычета через налоговую инспекцию обычно требуется подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. При получении вычета через работодателя или в упрощенном порядке декларация требуется не всегда
• После подачи документов ФНС проводит камеральную проверку. В большинстве случаев она занимает до трех месяцев, после чего при положительном решении денежные средства перечисляют на указанный банковский счет в течение 30 дней

⇒Подпишись на наши статьи

Источники:

https://fincult.info/article/nalogoviy-vychet/

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/

https://www.nalog.gov.ru/rn86/news/tax_doc_news/15477619/

https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/docs/12783766/

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c100f38376d82fcc23ff72192989c382d6e3a646/