Налог на проценты по долгосрочным вкладам
Начиная с 2021 года в России действует налог на доход с процентов, начисленных на банковские вклады. Этот налог затрагивает все банковские продукты, по которым вкладчики получают проценты, включая рублевые и валютные депозиты, пенсионные вклады и накопительные счета. Если человек хранит деньги в нескольких банках, налогом облагается общий доход от всех процентов. В статье расскажем, как рассчитать налог на вклады и как изменится расчет НДФЛ с 2025 года.
Как рассчитывается налог на доход с вкладов
Сам вклад не подлежит налогообложению, но проценты, начисленные по нему, подлежат налогообложению, если они превышают определенный порог. Он определяется в зависимости от ключевой ставки Центробанка России за год. Для расчета берут максимальное значение ставки ЦБ на первое число каждого месяца, умножают его на 1 млн ₽, и эта сумма становится лимитом, до которого налог не взимается.
Доходы от валютных вкладов подлежат налогообложению независимо от величины процентной ставки.
Получайте повышенный доход по вкладу «Заоблачный процент» Газпромбанка. Он станет надежным помощником на пути к мечте. Минимальная сумма — 15 тысяч ₽. Проценты начисляются по ставкам в зависимости от периода внутри срока вклада. А при открытии онлайн — в приложении, интернет-банке, банкомате или через контакт-центр — положена надбавка.
Как считают налог на проценты по долгосрочным вкладам
Налог на вклады действует еще с 2021 года, но в течение двух лет его не следовало платить, так как действовала налоговая льгота. С 2023 года правила изменились: россиянам необходимо платить налог на доход, который превышает необлагаемый лимит процентов. Он определяется на основе максимального значения ключевой ставки Центробанка России на первое число каждого месяца календарного года. Для расчета эта ставка умножается на фиксированную сумму — 1 млн ₽.
Долгосрочными в России согласно закону № 259-ФЗ считаются вклады сроком от 15 месяцев. С 2025 года на процентный доход по ним распространяются новые правила расчета НДФЛ.
Если в прошлом году вкладчик не уплатил налог из-за недостаточного дохода по процентам (ниже необлагаемого лимита), оставшаяся неиспользованная сумма переносится на текущий год.
В 2024 году ключевая ставка ЦБ достигла максимальных значений в 21%. Это значит, что необлагаемая налогом сумма будет следующей: 1 млн ₽ * 21% = 210 тысяч ₽. Таким образом, если доход по вкладам за 2024 год был в пределах 210 тысяч ₽, в 2025-м налог платить не требуется. Но если доход от процентов выше этой суммы, то нужно уплатить процент согласно новой шкале НДФЛ.
Как изменится расчет НДФЛ с 2025 года
С 1 января 2025 года в России введена новая пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. Вместо ставок 13% и 15% установлены пять уровней налогообложения: 13%, 15%, 18%, 20% и 22%, в зависимости от уровня дохода.
Для процентного дохода по депозитам ставки 13% и 15% сохраняются, но снижается порог для применения повышенной ставки — с 5 млн ₽ до 2,4 млн ₽ в год. Теперь физические лица будут платить 13% при годовом доходе до 2,4 млн ₽, а с суммы свыше этого порога — 15%, без дальнейшего увеличения.
Например, если в 2024 году ваш общий доход составил менее 2,4 млн ₽, к процентному доходу будет применяться ставка НДФЛ 13%. Допустим, ваш доход по вкладам — 232 тысячи ₽. Вычитая необлагаемый лимит в 210 тысяч ₽, получаем налогооблагаемую сумму — 22 тысячи ₽. 13% от этой суммы составляют 2 860 ₽ — это налог, который необходимо будет уплатить в 2025 году по итогам 2024 года на основании налогового уведомления.
При этом налог рассчитывается автоматически. Вам не нужно обращаться в Федеральную налоговую службу или подавать налоговую декларацию. Оплатить эту сумму можно удаленно, воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика или сервисом «Заплати налоги» на сайте ФНС или через Госуслуги. Кроме того, вы можете оплатить налоги, посетив банк самостоятельно.
Если налог не будет уплачен, возникнет задолженность, на которую будет начисляться пеня в размере 1/300 от ключевой ставки за каждый день просрочки. Кроме того, за неуплату налога может быть наложен штраф, который не превысит 20% от суммы задолженности.
Важно следить за изменениями Налогового кодекса РФ и вовремя исполнять налоговые обязательства, чтобы избежать штрафов и пени.
Итоги
С 2025 года в России изменяется порядок налогообложения процентных доходов по банковским вкладам. Для вкладов сохраняются ставки 13% и 15%, при этом порог для повышенной ставки снижается с 5 млн до 2,4 млн ₽ в год.
Вклад сам по себе налогом не облагается — налог начисляется только на проценты, превышающие необлагаемый лимит. Он рассчитывается на основе максимальной годовой ключевой ставки Центробанка, умноженной на 1 млн ₽, и составляет 210 тысяч ₽. При этом проценты по валютным депозитам всегда подлежат налогообложению, независимо от уровня ставки.
Таким образом, не требуется платить налог, если ваш доход по долгосрочным вкладам меньше или равен 210 тысяч ₽, или если проценты по вкладу за год меньше необлагаемой суммы. В любом случае необходимо внимательно отслеживать изменения в налоговом законодательстве и вовремя исполнять налоговые обязательства, чтобы избежать начисления штрафов и пеней.
Источники:
https://aif.ru/money/mymoney/srok-imeet-znachenie-nalogi-na-dohody-po-dolgosrochnym-vkladam-sokratyat
https://rskrf.ru/tips/eksperty-obyasnyayut/kak-rasschityvaetsya-nalog-na-protsenty-po-dolgosrochnym-vkladam/
https://www.sravni.ru/text/nalog-po-dlinnym-vkladam
https://finuslugi.ru/navigator/nalogi/stat_nalog_po_vkladam_v_2025_godu_kto_platit_a_kto_net#
