Как устроен переход с самозанятого на ИП

Обычно самозанятый сталкивается с вопросом о переходе на ИП, когда растет его доход или появляются планы по найму сотрудников. Рассказываем, как понять, что пора становиться ИП, и как это сделать.

В чем заключаются самозанятость, ИП и УСН

Чтобы избежать путаницы, сразу разберемся с терминами:

• Самозанятость — это налоговый статус, который позволяет человеку легально заниматься своим делом без образования юридического лица. То есть самозанятый — не организация: он работает от своего имени, сам на себя

В целом самозанятость — разговорный термин, принятый для упрощения. На деле «оформить самозанятость» значит стать плательщиком НПД — налога на профдоход. Он составляет от 4% до 6% от выручки и рассчитывается автоматически. Отчетности на самозанятости нет: достаточно оформлять чеки на сайте или в приложении «Мой налог», распечатывать их не нужно. Часто самозанятость выбирают за ее простоту: это хороший способ начать свое дело буквально в несколько кликов.

Самозанятый всем занимается сам, без сотрудников — нанимать персонал нельзя, но можно размещать заказы у других самозанятых, ИП и компаний. Годовой доход от этой деятельности не должен превышать 2,4 млн ₽. Также есть другие ограничения. К примеру, нельзя закупать и перепродавать товары и заниматься деятельностью, которая требует лицензии.

• Индивидуальный предприниматель — тоже статус человека. То есть ИП — все еще не юрлицо, но возможностей для развития своего дела с этим статусом больше

Например, ИП может нанимать сотрудников и использовать разные налоговые режимы на выбор — несколько видов УСН, патент, сельскохозяйственный налог и другие. А еще у ИП выше лимит оборотов. Например, на УСН — 490,5 млн ₽ ежегодно.

• УСН — упрощенная система налогообложения. Часто новые ИП выбирают именно ее, чтобы оптимизировать налоги и не вести сложную отчетность, как на основной системе (ОСН)

Например, на УСН «доходы» ставка налога составляет 6% со всех поступлений. Есть и другие варианты — «доходы минус расходы» со ставкой 20% или автоматическая УСН (АУСН) со ставкой 8%. С ней нужно учитывать, что ваш расчетный счет должен быть открыт только в уполномоченном банке, включенном в официальный реестр ФНС, например, в Газпромбанке.

Также есть дополнительные льготы для определенных видов бизнеса. Условия таких привилегий меняются в зависимости от региона — вплоть до УСН 0%, например, как деятельность в сфере исследований и науки в Белгородской области.

Откройте расчетный счет в Газпромбанке до конца года и получите бесплатное обслуживание до 31 марта 2027 года. Безлимитно переводите денежные средства с ИП на свой счет физлица в Газпромбанке — без лишних издержек и бюрократии.

При обретении статуса ИП необязательно применять новый режим: остаться на НПД тоже можно. Так предприниматель получит некоторые преимущества ИП. Например, возможность открыть расчетный счет в банке, чтобы принимать оплату на отдельный бизнес-счет вместо дебетовой карты. Также ИП, в отличие от самозанятых, может подключить эквайринг, чтобы принимать от клиентов оплату картами через терминал. Кроме того, статус ИП может пригодиться, чтобы подписывать договоры с крупными компаниями, которые не всегда сотрудничают с подрядчиками на НПД. При этом, если остаться на самозанятости, главные ограничения НПД сохранятся, включая относительно низкий лимит дохода и запрет на наем персонала.

Зачем менять самозанятость на ИП

Обычно переход в статус ИП связан с развитием своего дела, когда самозанятости уже недостаточно для ведения бизнеса. Распространенных причин четыре:

1. Доход приближается к пределу 2,4 млн ₽ или уже вышел за него.
2. Нужны сотрудники.
3. Деятельность не подходит для НПД. Это актуально при перепродаже товаров или производстве подакцизной продукции — эти виды деятельности на самозанятости запрещены.
4. Требуется другой налоговый режим. Например, УСН или патент. Причины могут быть разные: нужна возможность подключить эквайринг и открыть расчетный счет, появились крупные клиенты, которым важно сотрудничество с ИП.

Обязательно ли прекращать самозанятость, чтобы стать ИП

Закрывать самозанятость необязательно: можно стать ИП и сохранить НПД. Иными словами, конструкция «ИП на НПД» законна, если человек продолжает соблюдать условия этого режима. Сам по себе статус предпринимателя не противоречит самозанятости.

Но есть важная граница: НПД нельзя совмещать с УСН и другими режимами. Поэтому после регистрации ИП стоит сразу определиться, что выбрать. Если цель — получить статус предпринимателя и продолжить работать на НПД, сниматься с учета как самозанятый не нужно. Если цель — перейти на упрощенку, порядок зависит от того, были вы раньше ИП или нет.

Что делать с самозанятостью перед тем, как открыть ИП

Если ИП у вас нет и вы работали как самозанятый, схема такая: нужно отказаться от НПД, стать ИП и, если нужно, отправить уведомление об использовании УСН. Лучше это сделать сразу: у нового предпринимателя есть всего 30 дней, чтобы уведомить налоговую инспекцию. Если этот срок соблюден, УСН действует со дня регистрации ИП — об этом говорит статья 346.13 Налогового кодекса РФ.

Если вы предприниматель и сейчас применяете НПД, порядок другой. При отказе от НПД действующий ИП не может перейти на УСН, когда захочет. Сменить режим можно с начала нового календарного года, то есть с 1 января.

Но есть и исключение. Перейти на УСН, не дожидаясь 1 января, можно в ситуации, когда человек прекращает самозанятость из-за превышения максимально допустимой суммы дохода. Если это ваш случай, надо закрыть самозанятость и сообщить в налоговую о применении УСН. На это есть 20 дней.

Переход на УСН: какой срок для снятия самозанятости

У нового ИП есть 30 дней, чтобы отправить в Федеральную налоговую службу уведомление о переходе на УСН. Если срок пропущен, по умолчанию будет действовать ОСН.

Если перед тем, как совершить переход на УСН, человек уже был ИП, ситуация другая. При отказе от НПД действующий ИП сможет перейти на УСН с 1 января следующего года. В любой момент это возможно только при утрате права на НПД. В этом случае надо сняться с учета как самозанятый и уведомить налоговую о применении УСН в течение 20 дней.

Регистрация ИП после самозанятости

Первым делом определитесь, что делать после регистрации: остаться на НПД как ИП или перейти на УСН.

Чтобы применять УСН, сначала прекращают самозанятость: в профиле приложения «Мой налог» есть кнопка «Сняться с учета НПД». Самозанятость прекращается в тот же день — в дату отправки заявления. Ждать подтверждений не нужно.

Затем надо подать заявление на регистрацию ИП. Сделать это можно удаленно на сайте ФНС или через Госуслуги, а также лично через МФЦ, нотариуса или прямо в вашем отделении налоговой службы. При электронной подаче госпошлину платить не нужно, а на бумаге — 800 ₽.

Что делать после регистрации ИП

Если хотите работать по УСН, после регистрации ИП есть 30 дней, чтобы подать уведомление о применении нового режима. Лучше это не откладывать и сделать в момент постановки на учет, либо вместе с подачей заявления на регистрацию ИП. Так вы точно не пропустите 30-дневное окно.

Как правило, после открытия ИП сразу заводят расчетный счет в банке. Предприниматель имеет право работать и без него, однако счет обычно открывают сразу, чтобы принимать оплату картой, подключать интернет-эквайринг или получать переводы от клиентов-компаний.

Отдельно стоит проверить неналоговые платежи и разрешения. Например, у ИП на НПД нет страховых взносов «за себя». У ИП на УСН и других режимах они есть — 57 390 ₽ в 2026 году. Эти взносы надо оплачивать независимо от того, ведется деятельность или нет, есть прибыль или она отсутствует. Кроме того, если вид деятельности лицензируется, разрешение получают до начала работы. Если направление бизнеса подпадает под уведомительный порядок, например общепит, розничная торговля, уведомление о начале деятельности подают через Госуслуги. Дожидаться ответа не нужно.

Как перейти с ИП на патент — ПСН

Патент — налоговый режим для ИП, который можно применять к определенным видам деятельности. В каждом регионе перечень свой. Часто в него входят такие бизнесы, как салоны красоты, ремонтные мастерские, кафе и другие. На патенте налог считают не с фактической выручки, а с потенциально возможного дохода, который устанавливают для конкретного вида деятельности. Также стоимость патента определяется регионом и сроком действия. Ставка по такой системе налогообложения — 6%.

Отличие от УСН в том, что на ней налог зависит от реальных доходов, а на ПСН сумма налога известна заранее. При этом количество сотрудников у ИП на ПСН не должно превышать 15 человек.

Чтобы перейти на патент, нужно проверить, есть ли ваш вид деятельности в региональном перечне. Затем подать заявление в налоговую минимум за 10 рабочих дней до начала применения режима. Налоговая выдает патент или уведомление об отказе в течение 5 рабочих дней.

В 2026 году лимит дохода для ПСН составляет 20 млн ₽. Если ИП совмещает патент и УСН, для лимита считают доходы по обоим режимам вместе. Если лимит превышен, право на патент утрачивается.

Что делать, если патент или УСН недоступны

Причин, почему эти налоговые режимы недоступны, может быть несколько. Порядок действий отличается:

1. Если новый ИП вовремя не уведомил налоговую службу о переходе на УСН, до конца года он будет работать на общей системе налогообложения. Перейти на УСН получится с 1 января, если подать уведомление до 31 декабря.
2. Если ИП уже был на самозанятости и решил отказаться от нее, перейти на УСН можно с 1 января следующего года. Уведомление также подают до конца текущего года.
3. Если право на использование режима НПД утрачено, стать плательщиком УСН можно в любой момент — ждать 1 января не надо. Просто прекратите самозанятость и сообщите в ФНС о применении упрощенки. На отправку уведомления есть 20 дней.
4. С патентом логика другая. Этот режим не подойдет, если вашего вида деятельности нет в региональном перечне или не соблюдаются условия для использования ПСН. В таком случае обычно смотрят в сторону УСН, но если перейти на него уже нельзя из-за срока, до конца года останется общая система.

Как перейти с ИП на самозанятость с сохранением статуса

Обратный переход тоже возможен. ИП может сохранить свой статус и начать применять НПД, если соответствует условиям режима: нет сотрудников, доход укладывается в лимит, а деятельность не попадает под ограничения.

Если предприниматель работал на УСН, после перехода на самозанятость нужно в течение месяца сообщить в налоговую службу о прекращении применения упрощенки — иначе НПД аннулируют, а налоги могут пересчитать в сторону увеличения.

Главное в вопросах и ответах

НПД простыми словами — это что?
Налоговый режим, на котором физлица работают сами на себя без штатных сотрудников. Важное ограничение: доход до 2,4 млн ₽ в год. Также под запретом ряд направлений деятельности. Например, нельзя закупать и продавать чужие товары, зато можно делать и продавать свои. Самозанятость идеально подходит для оказания самых разных услуг и изготовления товаров на заказ.

Нужно ли открывать ИП, если клиентов стало больше?
Необязательно. Количество клиентов, с которыми работает самозанятый, закон не ограничивает. Смотреть нужно на годовой доход.

Когда ИП может перейти на УСН?
Перейти на УСН можно сразу после регистрации ИП. Главное — подать уведомление в течение 30 дней. Если опоздать, автоматически будет применяться ОСН, а это, как правило, невыгодно для малого бизнеса.

Когда ИП на НПД может совершить переход на УСН?
С первого дня следующего года — в том случае, если вы решили сняться с НПД по своему желанию. В любой момент — если вы утратили право использовать НПД.

⇒Подпишись на наши статьи

Источники:

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/

https://service.nalog.ru/gosreg/intro.html?sfrd=21001

https://base.garant.ru/10900200/247ea2def16a835d8d2245f5e843311d/

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_460580/c9f3f25be7f3fffd95f1628bec8ce84128889d4a/

https://www.nalog.gov.ru/rn76/npd/

https://www.nalog.gov.ru/rn25/ifns/r25_03/info/15206427/

https://www.nalog.gov.ru/rn77/yul/organization_pays_taxes/simplified_system/

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/patent/

https://www.nalog.gov.ru/rn91/ifns/ifns4/info/16607996/

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/reference_work/occurrence_kkt/

https://www.cbr.ru/StaticHtml/File/155903/mrp.pdf