Содержание
Может ли самозанятый принимать у клиентов наличные? Короткий ответ: да, может. Для этого не нужна касса — все работает так же, как при оплате переводом. В бесплатном приложении «Мой налог» надо сформировать и отправить клиенту электронный чек. Это все, что нужно сделать, чтобы наличный расчет был законным, если вы платите налог на профессиональный доход (НПД).
Когда самозанятый может принимать оплату наличными
Правила НПД регулирует закон о самозанятости 422-ФЗ. Например, годовой лимит по доходу — 2,4 млн ₽. Если выйти за этот предел, право самозанятого на НПД теряется с даты превышения. Обычно в этом случае регистрируют ИП и выбирают другой режим налогообложения (например, упрощенку — УСН). Там правила другие, но расчет наличными по-прежнему возможен.
Допустим, самозанятый сделал по заказу клиента сайт, провел консультацию, снял фото, испек торт на заказ или починил технику. Заказчик может сделать перевод на карту или счет, либо передать деньги за работу наличными. С точки зрения чистоты перед законом разницы нет, главное — не забыть оформить электронный чек и вовремя оплатить налог после того, как его сумма появится в приложении «Мой налог» (это происходит автоматически).
Что важно знать, если предлагают наличный расчет
Как мы уже выяснили, вы можете принимать оплату наличными — это не делает расчет серым. Для налоговой это такой же доход, как перевод на банковский счет или карту.
Разница только в сроке оформления: при расчете наличными и при переводе на карту чек передают моментально, а при переводе по реквизитам счета у самозанятого есть срок до 9-го числа следующего месяца.
Поэтому правило такое: приняли наличные — сразу оформили чек и передали клиенту. Каждый платеж оформляют отдельным чеком. Если платит компания или ИП, для оформления чека надо знать ИНН заказчика. При расчетах с физлицами никаких данных от них получать не нужно.
Важно: за нарушение сроков передачи сведений о расчете ФНС может взыскать 20% от суммы расчета, а за повторное нарушение в течение шести месяцев — 100%.
Оплата наличными от физического лица
Проводить оплату от людей (а не компаний) проще всего. Клиент передает деньги, самозанятый открывает «Мой налог», нажимает «Новая продажа», указывает дату и время платежа, сумму и понятное название услуги, а затем выбирает продажу физлицу. После этого приложение формирует чек. Его можно отправить по СМС, на почту, в мессенджеры, показать QR-код на экране или даже распечатать на обычном принтере.
В таком случае самозанятый платит налог 4%. Чек сразу закрывает вопросы о том, была ли оплата и за что именно клиент передал деньги.
Оплата наличными от юридического лица
Если заказчик — юрлицо или ИП, в чеке указывают его ИНН и название компании, а налог по такому доходу составляет 6% от поступлений. В остальном платеж самозанятый оформляет так же — в «Моем налоге».
Для бизнес-заказчиков чек от самозанятого — важный документ: важно не забыть его отправить. В целом при работе с компанией лучше заранее понять, какие именно документы она ждет после того, как прошла оплата. Часто нужен только электронный чек. Но также могут попросить дополнительные бумаги, например акт или подписанный договор.
Еще один нюанс: доход от нынешнего или экс-работодателя, если после увольнения прошло меньше двух лет, под НПД не подпадает. Например, дизайнер ушел из агентства в марте, а в июне он начал вести те же проекты уже как самозанятый. Для режима НПД такой доход — незаконный, даже если стороны подпишут договор.
Как учитывать доходы наличными
Весь учет самозанятый ведет в «Моем налоге» — все занимает буквально секунды. Самозанятый оформляет чек в приложении, а оно хранит историю продаж и считает налог. Там же можно аннулировать чек и оформить новый, если надо исправить ошибку.
Как принимать оплату картами
Чаще всего перевод на карту удобнее: такая оплата тоже приходит моментально, но деньги точно не потеряются, а еще их не надо пересчитывать и выдавать сдачу.
В остальном схема та же. Клиент перевел деньги — вы открыли «Мой налог», создали новую продажу, указали сумму и название услуги. Если платит физлицо, этого достаточно. Если деньги пришли от компании или ИП, в чек добавляют ИНН и название заказчика. После этого чек отправляют клиенту.
Когда переводов становится много, удобнее принимать оплату на отдельную карту. С дебетовой картой Газпромбанка для самозанятых вам доступны: возможность снимать до 300 000 ₽ в любых банкоматах без комиссии, бесплатное мобильное информирование, обслуживание и оформление за 3 минуты. Карту можно привязать к сервису «Мой налог» или Госуслугам и использовать для поступлений за услуги, автоматической оплаты налога и повседневных расходов. Удобно и выгодно.
Эквайринг
Если вы самозанятый, эквайринг (физический терминал для приема карт или онлайн-сервис оплаты на сайте), как правило, не нужен. Обычно это лишнее звено, которое к тому же съедает часть прибыли: оплата обычным переводом на карту по номеру телефона или по реквизитам счета — самые удобные варианты на НПД.
Однако если продаж много, эквайринг может автоматизировать процесс оплаты, особенно в онлайне: клиент платит на сайте или по ссылке.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли брать наличные без кассы?
Можно. Касса самозанятому не нужна — ее заменяет бесплатное официальное приложение налоговой службы — «Мой налог».
Когда передавать чек, если оплата происходит наличными?
Сразу в момент расчета.
Можно ли работать с компаниями и брать у них наличные?
Да. В чеке, кроме суммы и описания услуги, надо указать ИНН и название компании-заказчика или ИП.
Обязателен ли акт?
Нет. Акт может попросить клиент, но главный документ — электронный чек. Его нужно отправить клиенту.
Нужен ли отдельный счет или отдельная карта?
Это необязательно: можно использовать любые счет и карту, но отдельные обычно удобнее, чтобы разделять и контролировать финансовые потоки.
Главное
- Самозанятый может принимать от клиентов как наличные, так и переводы на личную карту или счет. Любой способ — законный, если после приема оплаты оформлен чек
- Касса не нужна: чеки самозанятый оформляет в приложении «Мой налог»
- Особая карта необязательна, но помогает держать рабочие поступления отдельно. Для этого уместна дебетовая карта для самозанятых Газпромбанка,
Источники:
https://npd.nalog.ru/faq/
https://www.gazprombank.ru/personal/cards/7611615/
