Как налоговая проверяет доходы самозанятых

Содержание

Как налоговая видит доходы самозанятых Каким образом ФНС получает данные о доходах Контроль со стороны банков и передача данных в ФНС В каких случаях могут проверить карту самозанятого Как вести дела правильно, чтобы избежать претензий Итоги

С тех пор как в России появился режим налога на профессиональный доход (НПД), самозанятые граждане интересуются: видит ли налоговая служба переводы на карту и может ли она провести проверку, если получать деньги напрямую от клиентов? Рассказываем, как ФНС проверяет поступления, какие операции могут привлечь внимание и как работать, чтобы избежать блокировки счетов.

Как налоговая видит доходы самозанятых

С момента регистрации статуса самозанятого в приложении «Мой налог» вся финансовая деятельность становится прозрачной для ФНС. Данные о доходах и уплаченных налогах автоматически поступают в Федеральную налоговую службу. Таким образом, приложение «Мой налог» связывает исполнителя, заказчика и налоговую.

Когда человек получает оплату за услугу или выполненную работу, он создает чек. В чеке отражаются сумма, дата и тип операции, а также от кого поступили деньги — физическое или юридическое лицо. ФНС получает эти данные напрямую и сама рассчитывает налог:

4% — если клиент физическое лицо
6% — если платит компания или ИП

Эти ставки закреплены в Федеральном законе № 422-ФЗ. Налоговая сама формирует уведомление, а списание происходит с карты автоматически.

Если же человек получает переводы, но не формирует чеки, система видит расхождения между задекларированными и фактическими доходами. Тогда инспекция вправе запросить банковскую информацию по статье 86 НК РФ.

Каким образом ФНС получает данные о доходах

Федеральная налоговая служба формирует сведения о доходах граждан из разных источников. Каналы отличаются по объему и характеру данных, но все действуют в рамках закона.

Приложение «Мой налог». Через него самозанятые фиксируют поступления и формируют чеки. Каждая операция сохраняется в системе: сумма, дата, контрагент. Эти данные автоматически поступают в ФНС на основании статьи 5 Федерального закона № 422-ФЗ.
Банковские организации. Банк не раскрывает движения по счету без повода, но при налоговой проверке обязан предоставить выписки по официальному запросу. Такой порядок прописан в законе № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
Платежные сервисы, например VK Pay или ЮMoney. Они не передают информацию о переводах в обычном режиме, но обязаны раскрыть ее по судебному или налоговому запросу. Основание — статья 86 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, налоговая получает полную картину только при наличии формальных оснований. Данные поступают либо напрямую от самозанятых, либо через банки и платежные системы в рамках предусмотренных законом процедур.

По данным ФНС, к 2025 году в России зарегистрировано свыше 15 миллионов самозанятых и более 90% из них работают через «Мой налог». Большинство вопросов к налогоплательщикам возникает, когда переводы проходят по обычной карте без чеков — особенно при регулярных поступлениях от разных людей.

Контроль со стороны банков и передача данных в ФНС

Важно понимать: банки не контролируют поступления своих клиентов, но обязаны передавать обобщенные данные при официальных запросах налоговой или суда. Это предусмотрено Федеральным законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов».

Если на карту приходят десятки переводов в месяц с пометками «за услуги» или «оплата за заказ», банк вправе запросить подтверждение происхождения средств. Для этого самозанятому достаточно показать чек из приложения «Мой налог» — это официальный документ, подтверждающий законность дохода. Если клиент работает без статуса самозанятого и не может объяснить регулярные поступления, банк может временно заблокировать карту и уведомить ФНС.

Чтобы не вызвать вопросов:

Заведите отдельную карту для профессиональных операций
Используйте только свои реквизиты — не принимайте оплату на чужие карты
Сохраняйте все электронные чеки и уведомления
Регулярно проверяйте, что налоги списываются вовремя

Если вы ищете удобный инструмент для ведения профессиональных расчетов, оформите дебетовую карту для самозанятых от Газпромбанка, которая не только поможет отделить бизнес-траты от личных, но и принесет реальную выгоду.

Что дает дебетовая карта Газпромбанка:

Кэшбэк до 6% в самых нужных категориях: маркетплейсы, АЗС, кафе и рестораны, такси и транспорт, ЖКХ, а также индивидуальные категории на выбор каждый месяц

Бесплатный выпуск, обслуживание и доставка карты

Все операции в одном месте, что упрощает сверку с чеками из «Моего налога»

В каких случаях могут проверить карту самозанятого

ФНС не проводит массовых проверок, но реагирует на ситуации, когда есть признаки предпринимательской деятельности без регистрации. Право инспекции запрашивать данные у банка закреплено в статье 31 НК РФ.

Что может стать поводом для проверки

Регулярные поступления от разных лиц без чеков
Платежи от компаний, которые не отражены в НПД
Совпадающие суммы и комментарии вроде «за услугу»
Регулярные переводы через посредников (родственников, знакомых)
Расхождение между фактическим доходом и налогом

Если человек зарегистрирован как самозанятый, ведет деятельность открыто и платит налог вовремя, запросов не будет. В 2024 году ФНС официально заявляла, что большинство проверок проводится только после уведомления банка о подозрительных транзакциях.

Как вести дела правильно, чтобы избежать претензий

Фиксируйте все операции через «Мой налог». Приложение передает сведения о доходах напрямую в ФНС.
Создавайте чек на каждую услугу или заказ. Даже если клиент оплатил наличными, чек обязателен.
Следите за лимитом — 2,4 млн ₽ в год. Превышение требует перехода на ИП или другую систему налогообложения.
Используйте отдельную карту для доходов. Это упростит контроль и поможет подтвердить легальность поступлений.
Храните документы. Электронные чеки и уведомления стоит сохранять не менее четырех лет — именно столько длится срок возможной проверки по п. 1 ст. 23 НК РФ.

Многие самозанятые дополнительно подключают онлайн-бухгалтерии вроде ЭДО или встроенные сервисы банков, чтобы автоматически отслеживать платежи и налоги.

Итоги

Федеральная налоговая служба не ведет постоянного мониторинга операций по картам самозанятых граждан. Однако вся система налога на профессиональный доход (НПД) построена на принципе прозрачности. Основным каналом передачи информации о доходах является приложение «Мой налог». Формируя в нем чеки, вы сами, автоматически и в полном соответствии с законом, информируете ФНС обо всех поступлениях, после чего служба сама рассчитывает и списывает налог.

Проверка выписок по карте — это исключительная мера. Она может быть только при наличии формальных оснований, главное из которых — значительное расхождение между задекларированными в приложении доходами и фактическим движением средств на счетах. В этом случае налоговая вправе запросить информацию у банка в рамках своих полномочий. Поводом для внимания со стороны банка или ФНС чаще всего становятся регулярные поступления от разных лиц с характерными комментариями без сопровождающих их чеков.

Чтобы избежать любых претензий, достаточно следовать простым правилам: всегда и вовремя фиксировать каждую операцию чеком в «Моем налоге», использовать для профессиональной деятельности отдельную карту и не превышать установленный годовой лимит доходов.

Источники:

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_312805/

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311977/fb070707616493227c21dea15dba52b2fcab4465/

https://tass.ru/ekonomika/25749981