Банковские гарантии: как они устроены

Банковские гарантии (БГ) давно зарекомендовали себя в качестве одного из наиболее надежных инструментов обеспечения исполнения обязательств, который позволяет минимизировать риски сторон по договору. Защитная функция этого банковского продукта становится особенно актуальной в условиях экономической неопределенности. В российской практике этот инструмент лежит в основе госзакупок, а также активно применяется компаниями при заключении договоров в целях защиты собственных интересов. Рассказываем, что такое банковская гарантия, как она работает и чем выгодна для бизнеса.

Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия — это письменное обязательство банка-гаранта, которое он выдает по поручению Принципала, выплатить определенную сумму Бенефициару по предъявлении Бенефициаром требования. Бенефициар предъявляет требование в случае нарушения Принципалом условий сделки, зафиксированных в контракте и определенных в тексте гарантии. Обязательство Гаранта перед Бенефициаром, предусмотренное гарантией, не зависит в отношениях между ними от основного обязательства, по которому она выдана, или от отношений между Принципалом и Гарантом.

В выдаче банковской гарантии участвуют три стороны:

Принципал — сторона, имеющая обязательство по сделке, которую обеспечивает гарантия. Принципал обращается к Гаранту за выдачей банковской гарантии, чтобы предоставить ее Бенефициару.

Бенефициар — сторона, в пользу которой выдается банковская гарантия. Бенефициар может предъявить Гаранту требование по гарантии в случае нарушения Принципалом обязательств по сделке.

Гарант — это банковская или иная кредитная коммерческая организация, которая выдает гарантию и принимает обязательство уплатить определенную сумму Бенефициару по предъявленному им требованию по гарантии.

Пример 1. Госзаказчик

Министерство сельского хозяйства (Бенефициар) объявило торги на проведение ремонтных работ собственного офиса. Следуя 44-ФЗ, поставщик услуги (Принципал) сможет принять участие в торгах/закупке, если подтвердит обеспечение заявки. Он может это сделать двумя способами: перевести денежные средства на специальный счет в банке (а это означает отвлечение оборотных средств) или предоставить банковскую гарантию (то есть обязательство банка (Гаранта) выплатить сумму гарантии в случае отказа принципала от заключения договора при победе в закупке). Это законодательное требование разработано, чтобы защитить госзаказчиков от недобросовестных поставщиков. Такие контрагенты, демпингуя на этапе подачи заявок, могут отказаться от заключения контракта или впоследствии не выполнить его условия. Использование банковской гарантии для закрытия этих рисков позволяет минимизировать возможный ущерб.

Пример 2. Бизнес

Предприниматель (Принципал) планирует запустить мебельное производство. Для этого ему необходимо закупить оборудование, полностью оплатить которое он сможет только после получения выручки. Поставщик техники (Бенефициар) соглашается отгрузить оборудование с коммерческой отсрочкой по оплате, однако просит предпринимателя предоставить банковскую гарантию, обеспечивающую обязательство платежа в заранее установленный срок.

Возможна и обратная ситуация. Предприниматель (на этот раз Бенефициар) планирует осуществить предоплату большой партии оборудования. При этом у него есть сомнения, справится ли производитель (Принципал) с таким объемом поставки в срок. Он запрашивает у него банковскую гарантию возврата аванса. Если производитель не осуществит поставку, предприниматель предъявит требование по гарантии и получит выплату в размере, не превышающем сумму гарантии, от банка (Гаранта).

Банковская гарантия выгодна всем участникам: Бенефициар может быть уверен в своем контрагенте и в том, что в случае срыва контракта получит возмещение от финансового института — Гаранта. Принципал получает возможность поучаствовать в проекте с контрагентом, который не готов ему полностью довериться.

Виды банковских гарантий и как они работают

Контрактные банковские гарантии

Разделяют по виду обеспечиваемого ими обязательства:

• Гарантия исполнения обязательств обеспечивает обязательство по должному и своевременному исполнению неденежных обязательств, предусмотренных в договоре
• Гарантия возврата аванса обеспечивает обязательство по возврату суммы аванса или его неиспользованной части в случае невыполнения договорных обязательств
• Гарантия платежа по контракту или договору обеспечивает обязательство по осуществлению оплаты за поставленный товар или оказанные услуги, выполненные работы
• Гарантия на гарантийный период обеспечивает обязательства по выполнению ремонта и других контрактных работ в гарантийный период в отношении поставленного товара, выполненных работ, услуг
• Отдельно выделяют тендерные гарантии, которые обеспечивают обязательства участника конкурса в соответствии с тендерной документацией (на этапе до заключения контракта)

Малый и средний бизнес может получить в Газпромбанке электронную банковскую гарантию (ЭБГ) в рамках 44-ФЗ и 223-ФЗ без визита в офис, залогов и поручительств. Оставить заявку можно на нашем сайте в разделе МСБ. Для этого потребуется минимальный пакет документов и несколько минут свободного времени. Решение по заявке вы получите на электронную почту. Дистанционное оформление в Газпромбанке делает возможным выпуск гарантии в день обращения.

Гарантии по госзакупкам (44-ФЗ, 223-ФЗ и 185-ФЗ/615 ПП)

Нормативно-правовые акты в сфере госзакупок, а именно 44-ФЗ о контрактной системе, 223-ФЗ о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц и 185-ФЗ/615-ПП о Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, сделали выдачу банковской гарантии в адрес заказчика практически обязательным условием допуска исполнителя к торгам.

Так, 44-ФЗ требует предоставить обеспечение для контрактов на сумму более 1 млн ₽, в свою очередь 223-ФЗ менее категоричен, однако также закрепляет за заказчиком право на получение подтверждения добросовестности подрядчика. Это может быть сделано двумя способами:

• Внесение денег на специальный счет
• Выдача банковской гарантии

Второй вариант более популярен, поскольку не требует заморозки оборотных средств.

Заказчиком по договору в рамках 185-ФЗ/615-ПП выступает фонд капитального ремонта региона (ФКР). Например, ФКР Москвы или Санкт-Петербурга. В данном случае регламентируется порядок закупок товаров, работ и услуг в целях выполнения функций специализированной некоммерческой организации, обеспечивающей проведение капремонта общего имущества в многоквартирных домах.

Для участия в закупках в рамках вышеуказанных федеральных законов может потребоваться предоставление тендерных гарантий, гарантий исполнения, возврата аванса, на гарантийный период.

Гарантии в силу закона

Существуют и специализированные банковские гарантии, которые требуются в отдельных случаях, предусмотренных законодательством РФ. Некоторые виды приведены ниже:

Таможенные гарантии

Выдается в пользу таможенных органов и обеспечивает:

• Уплату таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных,антидемпинговых, компенсационных пошлин
• Обязательства по использованию акцизных марок
• Обязательства при осуществлении Принципалом деятельности в сфере таможенного дела в качестве: владельца склада временного хранения, владельца таможенного склада, владельца свободного склада, таможенного представителя, таможенного перевозчика, уполномоченного экономического оператора, владельца магазина беспошлинной торговли

Налоговые гарантии

Принципал (Налогоплательщик) может организовать выдачу налоговых гарантий в пользу ФНС в целях получения различных послаблений и льгот. Налогоплательщик может рассчитывать на отсрочку по уплате налогов, возмещение НДС или акцизов в ускоренном порядке, а также отсрочку уплаты акцизов при реализации подакцизных товаров. Для того, чтобы воспользоваться такими послаблениями, налогоплательщик должен предоставить соответствующую гарантию в пользу ФНС в качестве обеспечения.

Гарантия встречного обеспечения

Обеспечивает возмещение возможных для ответчика убытков (встречное обеспечение) и выдается в рамках судебного разбирательства в соответствии с Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

Гарантии выкупа акций

Обеспечивает обязательства по оплате выкупаемых ценных бумаг, выдается в пользу прежних владельцев ценных бумаг в рамках требований Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

Как оформить банковскую гарантию

• Первый этап: подача заявки в банк и предоставление необходимых документов. Список документов зависит от типа банковской гарантии, а также от кредитной политики банка, наличия установленного лимита на клиента. Сотрудники банка также могут помочь с подготовкой текста банковской гарантии, корректно сформулировать положения об обеспечении обязательств в договоре между Принципалом и Бенефициаром
• Второй этап: рассмотрение банком-гарантом заявки
• Третий этап: заключение договора о выдаче гарантии, оплата комиссии и собственно выдача гарантии

Стоимость банковской гарантии

Принципал оплачивает банку-гаранту комиссию за выдачу банковской гарантии (рассчитывается в процентах годовых от суммы гарантии в течение срока действия инструмента), зафиксированную в договоре о выдаче гарантии. Размер комиссии зависит от ценовой политики банка, вида гарантии, ее срока действия, оценки финансового состояния Принципала и других условий.

Обеспечение по банковской гарантии

Банковская гарантия может выдаваться банком-гарантом в рамках лимита риска, установленного на Принципала, так и под денежное покрытие (обеспечительный платеж).

Гарантия под контргарантию

Иногда Бенефициар может потребовать гарантию от определенного банка, в котором Принципал не обслуживается. Такое требование может быть обусловлено законодательными ограничениями или внутренними нормативами Бенефициара. В такой ситуации банк, в котором обслуживается Принципал, выдает собственное обязательство в пользу банка-гаранта — контргарантию. В свою очередь, банк-гарант выдает под эту контргарантию прямую гарантию в пользу Бенефициара. Такая структура также может применяться в тех случаях, когда стороны находятся в разных странах, а Бенефициар хочет получить гарантию, подчиненную законодательству своей страны.

Формат выдачи банковской гарантии

Банковские гарантии могут выдаваться как в бумажной, так и в электронной форме. При оформлении электронной банковской гарантии ее действительность подтверждается за счет цифровой подписи или с использованием межбанковских систем, например, СПФС — Системы передачи финансовых сообщений Банка России.

Кредитно-документарный кабинет Газпромбанка

Для клиентов Банка, пользующихся гарантийными продуктами (принципалов и бенефициаров), действует документарный кабинет в цифровой экосистеме ГПБ Бизнес-онлайн, значительно упрощающий взаимодействие клиента с Банком и обладающий широким набором удобных функций. Ключевые преимущества документарного кабинета:

• Онлайн коммуникация между клиентом и банком по гарантийным операциям
• Контроль в режиме онлайн подачи заявления и оформления гарантий, получение информации о выданных гарантиях, истории изменений и остатке лимита
• Юридически значимый электронный документооборот, удобное подписание заявлений и документов

Заключение

Банковские гарантии являются одним из самых надежных средств обеспечения обязательств по сделкам. Этот инструмент позволяет повысить уровень доверия между участниками сделки за счет привлечения надежного банка-гаранта и обеспечить надлежащее исполнение обязательств по договору. В зависимости от обеспечиваемого обязательства важно правильно выбрать вид гарантии, а затем оформить сам документ таким образом, чтобы были соблюдены интересы как Принципала, так и Бенефициара.