Содержание
При проведении крупных сделок стороны стремятся к максимальной прозрачности и защите своих интересов. Банк выступает надежным финансовым партнером, обеспечивая безопасность расчетов и гарантируя выполнение платежных обязательств через аккредитив. Разберемся, что такое аккредитив, как он работает и какие у него преимущества. Все ключевые профессиональные термины, используемые в статье, собраны в глоссарии в конце материала.
Определение и принцип работы аккредитива
Аккредитив — обязательство банка заплатить получателю средств (бенефициару) при предъявлении определенных документов в пределах заранее установленной суммы и срока.
Аккредитив открывается банком-эмитентом по поручению своего клиента — плательщика (приказодателя) — в пользу получателя средств (бенефициара).
Банк-эмитент должен исполнить обязательства по аккредитиву в случае предъявления получателем средств (бенефициаром) документов, соответствующих условиям аккредитива. Получив такие документы, банк обязан осуществить платеж или принять на себя обязательство отсроченного платежа.
Таким образом, аккредитив — максимально надежный инструмент расчетов: получатель средств (бенефициар) получает твердое платежное обязательство банка. Безотзывный аккредитив не может быть отменен или изменен банком-эмитентом без согласия получателя средств (бенефициара).
Предмет договора при этом может быть любым: поставка товаров или оказание услуг, выполнение работ, продажа объектов недвижимости, интеллектуальной собственности, долей в уставных капиталах, ценных бумаг.
Основные этапы аккредитивной сделки:
- Покупатель и продавец заключают между собой договор, предусматривая в нем аккредитивную форму расчетов
- Покупатель обращается с заявлением в банк-эмитент для открытия аккредитива в соответствии с условиями договора
- Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его в авизующий банк (банк продавца) или сам выполняет функции авизующего банка, а именно передает (авизует) аккредитив напрямую получателю средств
- Авизующий банк проверяет подлинность аккредитива (авизует аккредитив) и сообщает об этом продавцу, взимая за это комиссию в качестве платы за услуги по проверке и передаче условий аккредитива
- Продавец выполняет обязательства по договору (по поставке товара, оказанию услуг, передаче права собственности и не только) и предъявляет документы в исполняющий банк, который уполномочен осуществлять их проверку (это может быть сам банк-эмитент, либо другой банк по договоренности сторон)
- По результатам проверки документов по внешним признакам, при условии надлежащего представления, исполняющий банк совершает в пользу продавца платеж по аккредитиву
Виды аккредитивов и их применение
В зависимости от обеспечения выделяют следующие виды:
Покрытые: предполагают размещение покупателем денежного покрытия в размере полной суммы аккредитива на специальном счете в банке в дату открытия аккредитива. Платежи по аккредитиву осуществляются за счет сформированного покрытия. По данному типу аккредитивов банк не принимает риск на клиента, лимит на него не задействуется. Банковские комиссии и расходы по покрытым аккредитивам взимаются в соответствии с действующими тарифами в банке.
Непокрытые: открываются без предоставления покрытия в дату открытия аккредитива, в рамках лимита, установленного на клиента (покупателя). Денежные средства для платежа клиент обеспечивает в дату платежа по аккредитиву. Банковские комиссии и расходы по непокрытым аккредитивам взимаются в соответствии с заключенным договором об открытии аккредитивов между банком и клиентом.
По способу исполнения аккредитива основными видами являются:
- Аккредитивы с платежом по предъявлении документов
- Аккредитивы с отсрочкой платежа — в этом случае после проверки документов банк-эмитент осуществляет платеж по истечении определенного срока, заранее согласованного и указанного в аккредитиве
Правильный выбор способа исполнения и вида аккредитива, а также возможность их сочетания, позволяют максимально приблизить условия расчетов к индивидуальным условиям сделки.
В случае если получателю средств (бенефициару) неприемлемо прямое обязательство банка-эмитента, аккредитив может быть подтвержден другим банком, согласованным с бенефициаром.
Подтверждающий банк принимает на себя платежное обязательство перед получателем средств в дополнение к обязательству самого банка-эмитента, что увеличивает надежность сделки для поставщика.
Клиент может обратиться в Газпромбанк на стадии предварительного рассмотрения договора для оценки возможности использования аккредитивной формы расчетов. Эксперты Газпромбанка проконсультируют клиента по документам, которые необходимо предусмотреть в платежной статье, исходя из структуры предполагаемой сделки, чтобы минимизировать риски для сторон по договору. Эти услуги для клиентов — бесплатные.
Преимущества аккредитива
- Снижение рисков невыполнения участниками сделки своих обязательств по основному договору
- Использование в качестве альтернативы авансовому платежу
- Гарантированный своевременный платеж против документов
- Контроль за правильностью документарного оформления сделки
- Возможность проведения комплексных расчетов
Юридические аспекты
Аккредитивы, открываемые для расчетов на территории РФ в российских рублях, регулируются Гражданским кодексом РФ и Положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», а аккредитивы для международных расчетов регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (UCP 600) Международной Торговой Палаты.
Современные банковские сервисы делают процесс оформления удобным и быстрым. Выбирая аккредитив в качестве способа расчетов, компании получают надежную защиту своих интересов.
Более подробную информацию о документарных продуктах Газпромбанка вы можете получить в разделе сайта банка Документарные операции и торговое финансирование.
Глоссарий
Ниже представлены основные термины и понятия, используемые при совершении сделок с аккредитивной формой расчетов:
Приказодатель/Плательщик
Клиент банка-эмитента — импортер / покупатель / заказчик (плательщик), по поручению которого выставляется аккредитив
Бенефициар/Получатель
Экспортер / продавец / поставщик / подрядчик, в пользу которого аккредитив выставляется и который является получателем средств по аккредитиву
Банк-эмитент
Банк, открывший аккредитив и принявший на себя платежное обязательство перед Бенефициаром
Авизующий банк
Банк, извещающий Бенефициара/Получателя об открытии в его пользу аккредитива (как правило, в этом банке Бенефициару/Получателю открыт счет)
Исполняющий банк
Банк, которому Банк-эмитент предоставляет полномочия произвести исполнение по аккредитиву в пользу Бенефициара/Получателя (им может выступать Банк-эмитент, авизующий или иной банк)
Подтверждающий банк
Банк, который в силу полномочия или просьбы банка-эмитента принимает на себя платежное обязательство перед бенефициаром в дополнение к обязательству банка-эмитента
Авизование аккредитива
Извещение Бенефициара об открытии в его пользу аккредитива
Исполнение аккредитива
Платеж против представленных по аккредитиву документов, проводимый исполняющим банком в соответствии с условиями, закрепленными в аккредитиве
Подтверждение аккредитива
Добавление дополнительного обязательства другого банка (например, обслуживающего Бенефициара) совершить платеж по аккредитиву
